Ratio de trésorerie nette = Fonds de roulement - Besoin en fonds de roulement

Cet indice montre que l’entreprise est saine d’un point de vue financier. Lorsque le ratio de trésorerie nette est positif, cela montre que l’entreprise dispose des ressources nécessaires pour couvrir ses besoins. Quand la trésorerie nette est nulle, cela signifie que l’on ne dispose d’aucune marge de manœuvre en cas de variation du BFR. Si la trésorerie nette est négative, l’entreprise est déficitaire et devra obtenir des financements à court terme pour pallier les difficultés de trésorerie.